SOX vs Operational Audit
Raws li kev tawm tsam rau qhov kev thuam nyiaj txiag loj uas cuam tshuam nrog cov tuam txhab loj, tsoomfwv tau dhau Sarbanes-Oxley Txoj Cai ntawm 2002. Qhov no kuj tau ua los teb los txhawb kev ntshai ntawm cov tib neeg thiab cov tub ua lag luam. Txoj cai no tseem hu ua Public Company Accounting Reform and Investor Protection Act. Txoj cai no muaj ntau yam zoo sib xws nrog Kev Tshawb Fawb Kev Ua Haujlwm uas niaj hnub ua hauv cov tuam txhab loj thiab cov tuam txhab lag luam uas yog cov cuab yeej los xyuas lub tuam txhab kev ua tau zoo thiab kev ua tau zoo. Txawm li cas los xij, muaj qee qhov sib txawv loj uas tsab xov xwm no yuav nthuav tawm.
SOX
Sarbanes-Oxley Act lossis SOX hauv luv luv, raws li nws tau hu ua nyob rau hauv lub tuam txhab lub voj voog yog txoj cai nruj uas tsim cov qauv kev cai nyiaj txiag ntawm cov tuam txhab pej xeem cov tuam txhab thiab cov tuam txhab nyiaj txiag pej xeem. Nws tau teeb tsa nyob rau tom qab ntawm kev tsis txaus siab txog nyiaj txiag uas cuam tshuam kev lag luam thiab tseem muaj kev ntseeg siab rau cov tub lag luam hauv lub teb chaws kev ruaj ntseg kev lag luam thoob plaws lub teb chaws. Txoj cai uas tsis siv rau cov tuam txhab ntiag tug tau teeb tsa lub luag haujlwm rau cov tuam txhab lag luam thiab tseem xav kom SEC muab kev txiav txim siab txog nyiaj txiag tsis raug cai raws li txoj cai no. Txoj cai no coj mus rau kev tsim ib lub koom haum pej xeem hu ua PCAOB uas yuav tsum tau saib xyuas, tswj xyuas, tshuaj xyuas nrog rau kev qhuab qhia cov tuam txhab nyiaj txiag thaum lawv ua haujlwm tshawb xyuas cov tuam txhab pej xeem. Muaj ob qho kev txhawb nqa thiab kev tawm tsam rau SOX nrog cov neeg tawm tsam thov SOX tau txo qhov kev sib tw uas Asmeskas nyiam tshaj cov neeg muab kev pabcuam nyiaj txiag los ntawm lwm lub tebchaws tab sis cov neeg txhawb nqa txoj cai hais tias SOX tau rov txhim kho kev ntseeg siab ntawm cov txiv neej thiab cov neeg lag luam hauv kev lag luam nyiaj txiag. thiab daim ntawv qhia nyiaj txiag ntawm tuam txhab tsev.
Kev Tshawb Fawb Kev Ua Haujlwm
Nws yog ib qho cuab yeej uas tau muab tso rau hauv kev ua haujlwm los xyuas lub tuam txhab cov nyiaj txiag thiab cov txheej txheem. Nws muab lub hom phiaj kev xav txog kev ua haujlwm ntawm lub tuam txhab. Nws feem ntau yog ua los ntawm cov kws sau nyiaj txiag los ntawm cov tuam txhab muaj ntawv pov thawj thiab muab lub tswv yim rau lub tuam txhab seb nws siv nws cov peev txheej zoo li cas. Kev tshawb xyuas kev ua haujlwm yog kev soj ntsuam tob dua thiab kev tshuaj xyuas ntawm kev ua haujlwm ntawm lub tuam txhab tshaj li kev soj ntsuam ib txwm ua los ntawm cov kws tshuaj ntsuam nyiaj txiag ntawm lub tuam txhab nws tus kheej. Qhov no yog ib qho cuab yeej uas ua rau lub teeb tsis muaj txiaj ntsig siv cov peev txheej lossis cov peev nyiaj pov tseg. Kev ncua sijhawm hauv kev lag luam kuj tseem ceeb los ntawm kev tshawb xyuas kev ua haujlwm uas pab lub tuam txhab kov yeej cov txheej txheem qeeb.
Qhov txawv ntawm SOX thiab Kev Tshawb Fawb Kev Ua Haujlwm
Hais txog qhov sib txawv ntawm SOX thiab kev soj ntsuam kev ua haujlwm, nws yog qhov tseeb tias thaum SOX yog txoj cai nyob rau hauv qhov xwm txheej, qhov kev tshuaj xyuas kev ua haujlwm tsis raug yuam. Thaum kev soj ntsuam kev ua haujlwm tsis tsom rau kev tswj hwm sab hauv, SOX coj tawm qhov tsis muaj zog hauv kev tswj hwm sab hauv. 'SOX' yog tsim los tiv thaiv cov txiaj ntsig ntawm cov tub ua lag luam thiab yog qhov yuav tsum tau ua rau cov tuam txhab teev npe. Ntawm qhov tod tes, kev soj ntsuam kev ua haujlwm tau ua rau txhua lub tuam txhab, txawm tias tau teev nyob rau hauv Tshuag pauv lossis tsis. Lub hom phiaj ntawm SOX tau txhais kom meej thiab ua tiav nrog cov lus qhia meej meej. Ntawm qhov tod tes, kev tshuaj xyuas kev ua haujlwm tuaj yeem muaj ntau lub hom phiaj nyob ntawm qhov xav tau ntawm kev tswj hwm ntawm lub tuam txhab.
